Si vendes a clientes en varios países de la UE, ya sea a través de tu tienda online o mediante Shopify POS con la funcionalidad Enviar al cliente, debes configurar correctamente los ajustes de IVA transfronterizo de la UE en Shopify.
El tratamiento del IVA para ventas transfronterizas en la UE depende de tu volumen de ventas B2C transfronterizas anuales y de si estás registrado en el OSS (Ventanilla Única).
Todos los ajustes de IVA de la UE se pueden gestionar en: Shopify Admin > Configuración > Impuestos y aranceles > Unión Europea
Elige el enfoque correcto de IVA transfronterizo
En Shopify, la recaudación del IVA transfronterizo en la UE se gestiona de una de estas dos formas.
Opción A: registro en el OSS (Ventanilla Única)
Usa esta opción si tus ventas B2C transfronterizas superan los 10.000 € anuales y presentas una única declaración de IVA a través del OSS en tu país de origen. Con el OSS, aplicas el tipo de IVA del país del cliente y declaras todas las ventas transfronterizas de la UE en una única declaración OSS.
Opción B: régimen de microempresas (país de origen)
Usa esta opción si tus ventas transfronterizas en la UE son de 10.000 € o menos al año y declaras el IVA únicamente en tu país de origen. En este régimen, aplicas el tipo de IVA de tu país de origen e ingresas el IVA ante tu autoridad fiscal local.
Si superas el umbral de 10.000 €, debes cambiar al OSS.
Configura el IVA del OSS o de microempresas en Shopify
Ve a Shopify Admin > Configuración > Impuestos y aranceles.
En Configuración regional, haz clic en Unión Europea.
En Recaudar IVA transfronterizo, haz clic en Recaudar IVA.
Elige una de las siguientes opciones:
Recaudar mediante un registro en la Ventanilla Única (OSS): selecciona tu país OSS e introduce tu número de IVA.
Recaudar mediante el registro en tu país de origen: selecciona tu país de origen e introduce tu número de IVA.
Haz clic en Recaudar IVA.
Mantén tus registros de IVA de la UE actualizados
Puedes añadir, editar o eliminar registros de IVA en cualquier momento. Si tu situación fiscal cambia, por ejemplo, si superas el umbral de 10.000 €, debes actualizar tu tipo de registro.
Si empiezas con el régimen de microempresas y posteriormente necesitas registros de IVA adicionales en otros países de la UE, debes cambiar tu tipo de registro al OSS. Los registros adicionales en la UE no están disponibles en el régimen de microempresas.
Para editar o añadir un registro:
Ve a Shopify Admin > Configuración > Impuestos y aranceles > Unión Europea.
En Recaudar IVA transfronterizo, haz clic en el icono de tres puntos (⋯) para editar un registro existente, o en Recaudar IVA / Recaudar en otra ubicación para añadir uno nuevo.
Haz clic en Guardar.
Recordatorio de cumplimiento
La configuración del IVA de la UE en Shopify debe coincidir siempre con tus registros oficiales de IVA, tu inscripción en el OSS si corresponde, y tu volumen de ventas transfronterizas anuales. Una configuración incorrecta puede dar lugar a aplicar un tipo de IVA incorrecto, presentar declaraciones de IVA incorrectas o realizar ventas no conformes.
Si tienes dudas sobre qué régimen aplica a tu negocio, consulta con tu contable o asesor fiscal antes de actualizar tu configuración.