Con la entrada en vigor de la Ley Antifraude (Ley 11/2021) y las nuevas obligaciones vinculadas al sistema Verifactu, todos los comercios que operan en punto de venta físico deben adaptar sus procesos de facturación y cobro a las exigencias de la normativa fiscal española. En este artículo te explicamos cuándo es obligatoria la factura completa y qué límites existen al uso del efectivo, tanto para clientes nacionales como extranjeros.
Obligación de emitir factura completa para ventas en tienda
Según el Reglamento de Facturación (RD 1619/2012), estás obligado a emitir una factura completa en lugar de una simplificada cuando:
El importe total de la operación (IVA incluido) es igual o superior a 3.000 euros.
La factura se solicita con fines fiscales o por parte de una empresa o profesional.
Por tanto, si el importe de una venta realizada en tienda supera los 3.000 €, debes recoger los datos fiscales del cliente (nombre, NIF y domicilio) y emitir una factura completa desde tu sistema de facturación.
Comply, integrado con Shopify POS, permite generar automáticamente una factura completa cuando el importe lo requiere. Para ello, muestra un aviso fiscal directamente en Shopify POS, recordando al merchant la necesidad de solicitar los datos fiscales del cliente.
Conservación de las facturas: plazo y formato
Tanto si emites facturas simplificadas como facturas completas, estás obligado a conservar todos los documentos relacionados con tus obligaciones tributarias. Esto incluye:
Facturas emitidas (copias o matrices)
Facturas recibidas
Justificantes de pago
Documentación relacionada con regímenes especiales o inversión del sujeto pasivo
¿Durante cuánto tiempo deben conservarse?
La Ley General Tributaria (art. 29.2.e) y la Ley del IVA (art. 165) exigen conservar estos documentos durante un mínimo de 4 años desde su expedición o recepción.
En casos especiales, como operaciones con oro de inversión o cuotas de IVA sujetas a regularización, este plazo puede extenderse hasta 5 años o más, según el periodo afectado.
¿Se pueden conservar en formato digital?
Sí. La conservación en formato electrónico está permitida, siempre que se garantice:
Autenticidad del origen
Integridad del contenido
Legibilidad del documento
Acceso inmediato por parte de la Agencia Tributaria
¿Cómo te ayuda Comply?
Comply garantiza el cumplimiento de estas obligaciones:
Conserva todas las facturas emitidas desde Shopify POS durante el plazo legal.
Las almacena de forma segura en la nube, con identificación única y estructura fiscal conforme al Reglamento Verifactu.
Permite al merchant acceder, consultar o descargar cualquier factura en PDF o CSV.
Esta funcionalidad aplica a facturas simplificadas, completas y rectificativas, sin necesidad de configuración adicional.
Límite legal de pago en efectivo
La Ley Antifraude impone restricciones al uso de efectivo en operaciones en las que una de las partes actúa como empresario o profesional. Estos límites dependen del tipo de cliente:
1. Cliente con domicilio fiscal en España (cliente nacional)
Límite máximo: 1.000 euros (IVA incluido) por operación
Aplica aunque el cliente sea un particular
Está prohibido fraccionar la operación para sortear el límite
2. Cliente sin domicilio fiscal en España (extranjero)
Límite máximo: 10.000 euros, siempre que se acredite documentalmente su condición de no residente
No puede actuar como empresario o profesional
¿Qué se considera pago en efectivo?
Se incluyen todos los medios no trazables, como:
Billetes y monedas (euros o divisas extranjeras)
Cheques al portador
Medios físicos o electrónicos sin trazabilidad, como tarjetas prepago anónimas
Comply detecta y alerta automáticamente desde Shopify POS si el pago en efectivo supera los límites legales.
¿Qué ocurre si se incumple el límite de pago en efectivo?
Si se demuestra que se ha superado el límite de efectivo, tanto el comercio como el cliente pueden ser sancionados. Las multas pueden alcanzar hasta el 25% del importe pagado en efectivo de forma indebida.
Además:
Cualquier persona puede denunciar el pago irregular a través del portal de la Agencia Tributaria.
No se admite como excusa el desconocimiento de la normativa por parte del comercio.
¿Qué hace Comply para ayudarte a cumplir?
La app Comply, integrada con Shopify POS, te permite:
Detectar y alertar pagos en efectivo que excedan los límites legales
Solicitar y registrar los datos fiscales del cliente al generar la factura
Registrar toda la operación con formato fiscal válido, trazabilidad e inalterabilidad, cumpliendo con Verifactu