LCon la entrada en vigor de la Ley Antifraude (Ley 11/2021) y las nuevas obligaciones vinculadas al sistema Verifactu, todos los comercios que operan en punto de venta físico deben adaptar sus procesos de facturación y cobro a las exigencias de la normativa fiscal española.
Obligación de emitir factura completa para ventas en tienda
Según el Reglamento de Facturación (RD 1619/2012), estás obligado a emitir una factura completa en lugar de una simplificada cuando:
El importe total de la operación (IVA incluido) es igual o superior a €3.000.
La factura se solicita con fines fiscales o por parte de una empresa o profesional.
Nota: Comply incluye una regla de validación que bloquea automáticamente el checkout en Shopify POS cuando el pedido supera los €3.000 y no se han recogido los datos fiscales del cliente. Consulta Control de pedidos superiores a 3.000 € en Shopify POS para saber cómo funciona y cómo activarla.
Conservación de las facturas: plazo y formato
Tanto si emites facturas simplificadas como completas, estás obligado a conservar todos los documentos relacionados con tus obligaciones tributarias:
Facturas emitidas (copias o matrices).
Facturas recibidas.
Justificantes de pago.
Documentación relacionada con regímenes especiales o inversión del sujeto pasivo.
¿Durante cuánto tiempo?
La Ley General Tributaria (art. 29.2.e) y la Ley del IVA (art. 165) exigen conservar estos documentos durante un mínimo de 4 años desde su expedición o recepción.
En casos especiales, como operaciones con oro de inversión o cuotas de IVA sujetas a regularización, este plazo puede extenderse hasta 5 años o más.
¿Se pueden conservar en formato digital?
Sí, siempre que se garantice la autenticidad del origen, la integridad del contenido, la legibilidad del documento y el acceso inmediato por parte de la AEAT.
Comply conserva todas las facturas emitidas desde Shopify POS durante el plazo legal, las almacena de forma segura en la nube y permite acceder, consultar o descargar cualquier factura en PDF o CSV en cualquier momento.
Límite legal de pago en efectivo
La Ley Antifraude impone restricciones al uso de efectivo en operaciones en las que una de las partes actúa como empresario o profesional:
Cliente con domicilio fiscal en España
Límite máximo: €1.000 (IVA incluido) por operación.
Aplica aunque el cliente sea un particular.
Está prohibido fraccionar la operación para evitar el límite.
Cliente sin domicilio fiscal en España
Límite máximo: €10.000, siempre que se acredite documentalmente su condición de no residente.
No puede actuar como empresario o profesional.
¿Qué se considera pago en efectivo?
Se incluyen todos los medios no trazables: billetes y monedas (euros o divisas extranjeras), cheques al portador y medios físicos o electrónicos sin trazabilidad como tarjetas prepago anónimas.
Comply detecta y alerta automáticamente desde Shopify POS si el pago en efectivo supera los límites legales. Consulta Alertas fiscales en Shopify POS: qué significan y cómo solucionarlas para ver el detalle de cada alerta.
¿Qué ocurre si se incumple el límite de efectivo?
Si se demuestra que se ha superado el límite, tanto el comercio como el cliente pueden ser sancionados. Las multas pueden alcanzar hasta el 25% del importe pagado en efectivo de forma indebida.
Además, cualquier persona puede denunciar el pago irregular a través del portal de la AEAT, y no se admite como excusa el desconocimiento de la normativa.