Si vous vendez à des clients situés dans plusieurs pays de l’Union européenne — que ce soit via votre boutique en ligne ou via Shopify POS en utilisant la fonctionnalité « Expédier au client » (Ship to customer) — vous devez configurer correctement vos paramètres de TVA intracommunautaire dans Shopify.
Le traitement de la TVA pour les ventes transfrontalières B2C au sein de l’UE dépend notamment:
De votre chiffre d’affaires annuel total en ventes B2C transfrontalières
De votre inscription éventuelle au régime OSS (One Stop Shop)
L’ensemble des paramètres de TVA pour l’Union européenne est accessible depuis:
Shopify Admin → Paramètres → Taxes et droits → Union européenne
1. Choisir le régime de TVA intracommunautaire approprié (UE)
Dans Shopify, la collecte de la TVA pour les ventes transfrontalières dans l’UE s’effectue généralement selon l’un des régimes suivants:
Option A: Inscription au régime OSS (One Stop Shop)
Ce régime s’applique si:
Vous vendez à des clients situés dans d’autres États membres de l’UE
Vos ventes B2C transfrontalières dépassent 10 000 € par an
Vous déposez une déclaration de TVA unique via le guichet OSS dans votre pays d’établissement
Dans le cadre du régime OSS:
Vous appliquez le taux de TVA du pays du client (calculé au moment du checkout sur chaque order)
Vous déclarez l’ensemble des ventes intracommunautaires dans une déclaration OSS unique
Option B: Micro-entreprise (imposition dans le pays d’origine)
Ce régime s’applique si:
Le total de vos ventes transfrontalières B2C dans l’UE est inférieur ou égal à 10 000 € par an
Vous déclarez et reversez la TVA uniquement dans votre pays d’établissement
Dans ce cas:
Vous appliquez le taux de TVA de votre pays d’origine
Vous reversez la TVA à votre administration fiscale locale
⚠️ Si vous dépassez le seuil de 10 000 €, vous devez obligatoirement passer au régime OSS.
2. Configurer le régime OSS ou micro-entreprise dans Shopify
Pour configurer la TVA intracommunautaire:
Accédez à Shopify Admin
Cliquez sur Paramètres → Taxes et droits
Dans les paramètres régionaux, sélectionnez Union européenne
Dans la section Collecte de TVA transfrontalière, cliquez sur Collecter la TVA
Choisissez ensuite l’une des options suivantes:
Collecte via le régime OSS
Sélectionnez votre pays d’inscription OSS
Saisissez votre numéro de TVA
Collecte via votre enregistrement national (micro-entreprise)
Sélectionnez votre pays d’origine
Saisissez votre numéro de TVA
Cliquez sur Collecter la TVA
3. Maintenir vos immatriculations TVA à jour
Vous pouvez ajouter, modifier ou supprimer des immatriculations TVA à tout moment depuis Shopify Admin.
Si votre situation évolue (par exemple, dépassement du seuil de 10 000 €), vous devez mettre à jour votre type d’enregistrement.
⚠️ Important:
Si vous commencez sous le régime micro-entreprise et que vous devez ultérieurement obtenir des immatriculations supplémentaires dans d’autres pays de l’UE, vous devrez modifier votre régime (par exemple, passer au régime OSS). Les immatriculations multiples dans l’UE ne sont pas prises en charge sous le régime micro-entreprise.
Modifier ou ajouter une immatriculation
Accédez à Shopify Admin
Cliquez sur Paramètres → Taxes et droits → Union européenne
Dans Collecte de TVA transfrontalière:
Cliquez sur … (trois points) pour modifier
Ou cliquez sur Collecter la TVA / Collecter dans un autre pays pour ajouter une nouvelle immatriculationCliquez sur Enregistrer
📌 Rappel de conformité
La configuration de la TVA intracommunautaire dans Shopify doit toujours correspondre:
À vos immatriculations officielles à la TVA
À votre inscription au régime OSS (le cas échéant)
À votre chiffre d’affaires annuel transfrontalier
Une configuration incorrecte peut entraîner:
L’application d’un taux de TVA erroné
Des déclarations de TVA inexactes
Des ventes non conformes à la réglementation
En cas de doute sur le régime applicable à votre activité, consultez votre expert-comptable ou votre conseiller fiscal avant de modifier vos paramètres dans Shopify.